公司經(jīng)營財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)如何看出呢？
人氣：1561 發(fā)表時(shí)間：2018-09-29 04:41:19
財(cái)務(wù)猶如房屋的頂梁支柱，倘若房屋支柱不斷受到侵蝕以至腐爛，那么你覺得這房子不會(huì)倒塌嗎？同樣的，財(cái)務(wù)對(duì)一家公司的經(jīng)營起著重大的作用，那么如何保護(hù)監(jiān)測公司的財(cái)務(wù)呢？首先就得分析公司的經(jīng)營是否存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，那么該如何分析呢？長沙注冊公司的小編整理了以下20點(diǎn)，下面就一起來看看吧。
1.企業(yè)銷售業(yè)績是反映還款能力的真實(shí)寫照，基于此，銀行首當(dāng)其沖會(huì)將目光鎖定在企業(yè)三年來的銷售收入上，與此同時(shí)，可以看出企業(yè)的銷售收入情況是愈加漸入佳境，還是陷入窘境。一般來說，主營業(yè)務(wù)收入增長率大于8%，說明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長期，如果該比率不足5%，說明該產(chǎn)品將進(jìn)入生命末期了。
2.企業(yè)近三年的利潤總額和銷售利潤分別是多少？三年來這些數(shù)據(jù)的變化情況，反映了企業(yè)怎樣的成長曲線，原因幾何？是企業(yè)競爭乏力，是行業(yè)不景氣，還是企業(yè)具有季節(jié)性銷售模式，諸如此類的種種猜測會(huì)迅速在信貸員的腦海中跳轉(zhuǎn)。
3.企業(yè)近三年的資產(chǎn)負(fù)債情況如何？資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益分別是多少？資產(chǎn)負(fù)債率與行業(yè)總體特征是否趨同，保持“步調(diào)”一致。
4.企業(yè)近三年的經(jīng)營現(xiàn)金流量是多少？凈利潤與現(xiàn)金凈流量之間的差額又是多少？若現(xiàn)金凈流量小于凈利潤，那么為何企業(yè)總向外掏錢，導(dǎo)致荷包扁扁。
5.企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債是多少？流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債，剩余的運(yùn)營資本有多少？若流動(dòng)負(fù)債處于高位，是什么原因所致？是企業(yè)出現(xiàn)短貸長用的現(xiàn)象，還是顯現(xiàn)出山窮水盡的跡象。
6.企業(yè)應(yīng)收賬款明細(xì)賬上，有哪些應(yīng)收賬款的賬齡超過1年，它們中有多少會(huì)淪為呆賬，企業(yè)是否按照財(cái)務(wù)制度制定壞賬準(zhǔn)備。
7.應(yīng)收賬款的客戶群體是單一化，還是零零散散、較為分散，它們是否有債務(wù)違約或取消合作的可能性。
8.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度是快如飛瀑，還是慢如蝸牛，是否符合同業(yè)標(biāo)準(zhǔn)？應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度應(yīng)大于六，速度越高，應(yīng)收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。資產(chǎn)流動(dòng)性既然就有了保障，償債能力當(dāng)然也不會(huì)受拖累。
9.正所謂勿以“數(shù)”小而不為，當(dāng)收入增長率敵不過應(yīng)收賬款增長率時(shí)，銀行異樣眼光也會(huì)向企業(yè)投射過來，眼神中夾雜著一絲疑惑，好像在說導(dǎo)致這一現(xiàn)象的原因究竟是企業(yè)經(jīng)營管理不善，還是市場競爭環(huán)境加劇所致。
10.查看企業(yè)庫存商品明細(xì)賬，摸清其收發(fā)結(jié)存的情況及規(guī)律。
11.了解囤積在企業(yè)1年以上，不易變現(xiàn)的庫存商品和半成品分別有多少。
12.產(chǎn)品售價(jià)以低于采購價(jià)出售時(shí)，損失達(dá)到多少？存貨是否計(jì)提跌價(jià)損失。
13.存貨周轉(zhuǎn)速度中小企業(yè)應(yīng)大于五次。存貨周轉(zhuǎn)速度越快當(dāng)然越是一件好事，存貨占用水平越低，流動(dòng)性越強(qiáng)，流動(dòng)資金能夠在企業(yè)的控制范圍內(nèi)，為償債能力上了一道安全鎖。
14.存貨增長額是多少？存貨增長額與銷售收入增長額之間的關(guān)系？與固定資產(chǎn)增長額之間的關(guān)系？與利潤總額之間的關(guān)系？
15.存貨發(fā)出時(shí)，企業(yè)采用了哪種計(jì)價(jià)方式？是實(shí)際成本計(jì)價(jià)法還是計(jì)劃成本計(jì)價(jià)法，采用后對(duì)當(dāng)期利潤和成本帶來了哪些影響。
16.存貨當(dāng)下存放在何處，是場內(nèi)還是場外？存貨是否已被緩解企業(yè)的資金壓力派上用場，質(zhì)押給他行或第三人。
17.查看預(yù)付賬款明細(xì)，將采購價(jià)與市場價(jià)格做比較，看是否合理，且是否符合合同約定。
18.其他應(yīng)收賬款明細(xì)是什么？如果企業(yè)其他應(yīng)收款/流動(dòng)資產(chǎn)總額≥10%，則應(yīng)審核其他應(yīng)收款。要求核實(shí)說明該企業(yè)其他應(yīng)收款的主要項(xiàng)目，以證實(shí)是否存在抽逃投資、大額資產(chǎn)轉(zhuǎn)移現(xiàn)象，同時(shí)要對(duì)其他應(yīng)收款的回收性進(jìn)行審核說明。一般情況下，其他應(yīng)收款具體項(xiàng)目包括應(yīng)收的各種賠款、罰款，應(yīng)收出租包裝物租金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)，備用金，存出保證金，預(yù)付賬款轉(zhuǎn)入等。
19.固定資產(chǎn)明細(xì)是什么？產(chǎn)權(quán)是否明晰？
20.固定資產(chǎn)是否已抵押登記給他行或第三人？
以上就是經(jīng)營財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)內(nèi)容，希望對(duì)大家有幫助。如有長沙公司注冊、代辦營業(yè)執(zhí)照、長沙工商注冊等相關(guān)內(nèi)容，歡迎咨詢長沙立華星財(cái)務(wù)。
1.企業(yè)銷售業(yè)績是反映還款能力的真實(shí)寫照，基于此，銀行首當(dāng)其沖會(huì)將目光鎖定在企業(yè)三年來的銷售收入上，與此同時(shí)，可以看出企業(yè)的銷售收入情況是愈加漸入佳境，還是陷入窘境。一般來說，主營業(yè)務(wù)收入增長率大于8%，說明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長期，如果該比率不足5%，說明該產(chǎn)品將進(jìn)入生命末期了。
2.企業(yè)近三年的利潤總額和銷售利潤分別是多少？三年來這些數(shù)據(jù)的變化情況，反映了企業(yè)怎樣的成長曲線，原因幾何？是企業(yè)競爭乏力，是行業(yè)不景氣，還是企業(yè)具有季節(jié)性銷售模式，諸如此類的種種猜測會(huì)迅速在信貸員的腦海中跳轉(zhuǎn)。
3.企業(yè)近三年的資產(chǎn)負(fù)債情況如何？資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益分別是多少？資產(chǎn)負(fù)債率與行業(yè)總體特征是否趨同，保持“步調(diào)”一致。
4.企業(yè)近三年的經(jīng)營現(xiàn)金流量是多少？凈利潤與現(xiàn)金凈流量之間的差額又是多少？若現(xiàn)金凈流量小于凈利潤，那么為何企業(yè)總向外掏錢，導(dǎo)致荷包扁扁。
5.企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債是多少？流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債，剩余的運(yùn)營資本有多少？若流動(dòng)負(fù)債處于高位，是什么原因所致？是企業(yè)出現(xiàn)短貸長用的現(xiàn)象，還是顯現(xiàn)出山窮水盡的跡象。
6.企業(yè)應(yīng)收賬款明細(xì)賬上，有哪些應(yīng)收賬款的賬齡超過1年，它們中有多少會(huì)淪為呆賬，企業(yè)是否按照財(cái)務(wù)制度制定壞賬準(zhǔn)備。
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8.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度是快如飛瀑，還是慢如蝸牛，是否符合同業(yè)標(biāo)準(zhǔn)？應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度應(yīng)大于六，速度越高，應(yīng)收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。資產(chǎn)流動(dòng)性既然就有了保障，償債能力當(dāng)然也不會(huì)受拖累。
9.正所謂勿以“數(shù)”小而不為，當(dāng)收入增長率敵不過應(yīng)收賬款增長率時(shí)，銀行異樣眼光也會(huì)向企業(yè)投射過來，眼神中夾雜著一絲疑惑，好像在說導(dǎo)致這一現(xiàn)象的原因究竟是企業(yè)經(jīng)營管理不善，還是市場競爭環(huán)境加劇所致。
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13.存貨周轉(zhuǎn)速度中小企業(yè)應(yīng)大于五次。存貨周轉(zhuǎn)速度越快當(dāng)然越是一件好事，存貨占用水平越低，流動(dòng)性越強(qiáng)，流動(dòng)資金能夠在企業(yè)的控制范圍內(nèi)，為償債能力上了一道安全鎖。
14.存貨增長額是多少？存貨增長額與銷售收入增長額之間的關(guān)系？與固定資產(chǎn)增長額之間的關(guān)系？與利潤總額之間的關(guān)系？
15.存貨發(fā)出時(shí)，企業(yè)采用了哪種計(jì)價(jià)方式？是實(shí)際成本計(jì)價(jià)法還是計(jì)劃成本計(jì)價(jià)法，采用后對(duì)當(dāng)期利潤和成本帶來了哪些影響。
16.存貨當(dāng)下存放在何處，是場內(nèi)還是場外？存貨是否已被緩解企業(yè)的資金壓力派上用場，質(zhì)押給他行或第三人。
17.查看預(yù)付賬款明細(xì)，將采購價(jià)與市場價(jià)格做比較，看是否合理，且是否符合合同約定。
18.其他應(yīng)收賬款明細(xì)是什么？如果企業(yè)其他應(yīng)收款/流動(dòng)資產(chǎn)總額≥10%，則應(yīng)審核其他應(yīng)收款。要求核實(shí)說明該企業(yè)其他應(yīng)收款的主要項(xiàng)目，以證實(shí)是否存在抽逃投資、大額資產(chǎn)轉(zhuǎn)移現(xiàn)象，同時(shí)要對(duì)其他應(yīng)收款的回收性進(jìn)行審核說明。一般情況下，其他應(yīng)收款具體項(xiàng)目包括應(yīng)收的各種賠款、罰款，應(yīng)收出租包裝物租金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)，備用金，存出保證金，預(yù)付賬款轉(zhuǎn)入等。
19.固定資產(chǎn)明細(xì)是什么？產(chǎn)權(quán)是否明晰？
20.固定資產(chǎn)是否已抵押登記給他行或第三人？
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