注冊哪種類型的公司“納稅最少”
人氣：1799 發(fā)表時間：2018-04-23 03:54:00
現(xiàn)在經(jīng)濟不斷發(fā)展，國家的對大眾創(chuàng)業(yè)的大力支持，越來越多的人投身創(chuàng)業(yè)，市場上一時間多出了各種各樣的公司 。開公司變得并不是一間很新鮮的事了，每天都有成千上萬的人注冊公司，可想而知，大家都有這么一個創(chuàng)業(yè)夢。有的 還在想，有的已經(jīng)出來創(chuàng)業(yè)開了公司。但是我們出來創(chuàng)業(yè)也不能盲目，要知道注冊什么類型的公司對個人投資者來講受 益最大呢？
一、常見的公司類型都有哪些？
1.有限責(zé)任公司、2.股份有限公司、3.國有獨資公司、4.個人獨資企業(yè)、5.合伙企業(yè)、6.個體工商戶、7.外商投資 企業(yè)、8.私營企業(yè)、9.另外還有以前登記的企業(yè)，現(xiàn)在已不能登記這種性質(zhì)的企業(yè)：全民所有制企業(yè)、集體所有制企業(yè)
二、不同類型的公司有何區(qū)別？
1.有限責(zé)任公司:股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責(zé)任。
2.股份有限公司:股東以其認購的股份為限對公司承擔責(zé)任。
3.國有獨資公司:是指國家授權(quán)投資機構(gòu)或者國家授權(quán)的部門單獨投資設(shè)立的有限責(zé)任公司。
4.個人獨資企業(yè):是指依照本法在中國境內(nèi)設(shè)立，由一個自然人投資，財產(chǎn)為投資人個人所有，投資人以其個人財產(chǎn) 對企業(yè)債務(wù)承擔無限責(zé)任的經(jīng)營實體。
5.合伙企業(yè):是指自然人、法人和其他組織依照本法在中國境內(nèi)設(shè)立的普通合伙企業(yè)和有限合伙企業(yè)。
6.個體工商戶:是指生產(chǎn)資料屬于私人所有，主要以個人勞動為基礎(chǔ)，勞動所得歸個體勞動者自已支配的一種經(jīng)濟形 式。個體工商戶有個人經(jīng)營、家庭經(jīng)營與個人合伙經(jīng)營三種組織形式。由于個體工商戶對債務(wù)承擔無限責(zé)任，所以個體 工商戶不具備法人資格。
7.外商投資企業(yè):是外國企業(yè)和其他經(jīng)濟組織或個人以各種方式在中國境內(nèi)投資，并依法律設(shè)立的承擔民事責(zé)任的企 業(yè)。分為：外商獨資企業(yè)、中外合作企業(yè)、中外合資企業(yè)。
8.私營企業(yè):是指由自然人投資設(shè)立或由自然人控股，以雇用勞動為基礎(chǔ)的營利性經(jīng)濟組織。
9.另外還有以前登記的企業(yè)，現(xiàn)在已不能登記這種性質(zhì)的企業(yè):
全民所有制企業(yè)：指生產(chǎn)資料歸全體人民所有，由國家作為代表行使所有權(quán)，從事商品生產(chǎn)經(jīng)營活動，實行自主經(jīng) 營、自負盈虧、獨立核算，以營得為目的的企業(yè)。
集體所有制企業(yè)：指生產(chǎn)資料或財產(chǎn)歸勞動群眾集體所有，勞動群眾共同勞動，實行按勞分配為主、適當分紅為輔 、提取一定公共積累企業(yè)。
三、不同類型的公司納稅有何區(qū)別？
?。ㄒ唬┝鬓D(zhuǎn)稅：不同類型的公司在流轉(zhuǎn)稅繳納上沒有區(qū)別，只是能否享受稅收優(yōu)惠的區(qū)別，跟企業(yè)銷售額有關(guān)，跟 公司類型沒有特殊規(guī)定。
（二）企業(yè)所得稅：以下類型的企業(yè)繳納企業(yè)所得稅
1.有限責(zé)任公司、2.股份有限公司、3.國有獨資公司、4.外商投資企業(yè)、5.私營企業(yè)（注意注冊類型）、6.另外還 有以前登記的企業(yè)，現(xiàn)在已不能登記這種性質(zhì)的企業(yè)：全民所有制企業(yè)、集體所有制企業(yè)
?。ㄈ﹤€人所得稅：以下類型的企業(yè)繳納個人所得稅
1.個人獨資企業(yè)、2.合伙企業(yè)（其中個人合伙人）、3.個體工商戶、
四、不同類型的公司所得如何納稅？
?。ㄒ唬┢髽I(yè)所得稅：
根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例的有關(guān)規(guī)定：
1、一般企業(yè)，企業(yè)所得稅的稅率為25%。
2、符合條件的小型微利企業(yè)，減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。
3、國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。
4、非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所的，或者雖設(shè)立機構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機構(gòu)、場所沒有實際 聯(lián)系的，應(yīng)當就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅，適用稅率為20%。
（二）個人所得稅：
根據(jù)財稅〔2000〕91號第四條規(guī)定，個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）每一納稅年度的收入總額減除成本 、費用以及損失后的余額，作為投資者個人的生產(chǎn)經(jīng)營所得，比照個人所得稅法的“個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得”應(yīng)稅 項目，適用5%～35%的五級超額累進稅率，計算征收個人所得稅。
五、不同類型的公司收益有何差異？
（一）業(yè)務(wù)案例
A、B兩個企業(yè)，都是做餐飲的，投入的資本金都是200萬元，生產(chǎn)規(guī)模相同、產(chǎn)量、利潤也都相同。那么，老板在注 冊企業(yè)時，選擇什么類型的企業(yè)，老板的收益最大呢？
假設(shè)A企業(yè)為個人獨資企業(yè)，B企業(yè)為有限責(zé)任公司，為了便于分析，本案例所分析的稅負為企業(yè)所得稅和個人所得 稅。經(jīng)營利潤為“應(yīng)納稅所得額”，而且該扣除的相關(guān)費用與損失均已扣除。
?。ǘ┦找娣治?br />
1、當A、B兩個企業(yè)“應(yīng)納稅所得額”都不超過15,000元時
A企業(yè)老板取得稅后收益=15000－15000×5%=14250元
B企業(yè)老板取得稅后收益=(15000－15000×50%×20%)×(1－20%)=10800元
2、當A、B兩個企業(yè)“應(yīng)納稅所得額”都超過15,000元至30,000元時
A企業(yè)老板取得稅后收益=30000－(30000×10%－750)=27750元
B企業(yè)老板取得稅后收益=(30000－30000×50%×20%)×(1－20%)=21600元
3、當A、B兩個企業(yè)“應(yīng)納稅所得額”都超過30,000元至60,000元時
A企業(yè)老板取得稅后收益=60000－(60000×20%－3750)=51750元
B企業(yè)老板取得稅后收益=(60000－60000×50%×20%)×(1－20%)=43200元
4、當A、B兩個企業(yè)“應(yīng)納稅所得額”都超過60,000元至100,000元時
A企業(yè)老板取得稅后收益=100000－(100000×30%－9750)=79750元
B企業(yè)老板取得稅后收益=(100000－100000×50%×20%)×(1－20%)=72000元
5、當A、B兩個企業(yè)“應(yīng)納稅所得額”都超過100,000元至500,000元時
A企業(yè)老板取得稅后收益=500000－(500000×35%－14750)=339750元
B企業(yè)老板取得稅后收益=(500000－500000×50%×20%)×(1－20%)=360000元
6、當A、B兩個企業(yè)“應(yīng)納稅所得額”都超過500,000元至600,000元時
A企業(yè)老板取得稅后收益=600000－(600000×35%－14750)=404750元
B企業(yè)老板取得稅后收益=(600000－600000×25%)×(1－20%)=360000元
六、不同類型的公司收益分析
對于我們個人投資者來說，經(jīng)營企業(yè)的根本目的就是追求盈利最大化，由于增值稅是價外稅，所以，無論經(jīng)營什么 類型的企業(yè)，對企業(yè)的經(jīng)營成果影響并不大，因此，真正影響投資者收益的是經(jīng)營所得，也就是盈利。
1、對于個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)，對其經(jīng)營所得，繳納個人所得稅后，便是投資者的凈收益；
2、對于有限責(zé)任公司，對其經(jīng)營所得，需要繳納企業(yè)所得稅，稅后凈利分紅時，對于個人投資者取得的分紅所得， 還要征收20%的個人所得稅，顯然多征了一次稅。
3、通過以上6個不同收益階段的收益分析，我們發(fā)現(xiàn)，只有當A、B兩個企業(yè)“應(yīng)納稅所得額”都超過100,000元至 500,000元時，個人獨資企業(yè)的個人投資者，稅后凈收益略微少一些，其他任何一個階段的所得，個人獨資企業(yè)的個人投 資者取得的稅后收益，都大于有限責(zé)任公司。
4、以上以個人獨資企業(yè)進行案例分析只是一個代表，實質(zhì)上稅收繳納的分析，也就是，個人所得稅與企業(yè)所得稅的 分析。個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)中的個人合伙人，都具體同樣的納稅性質(zhì)。
5、當然，本案例只是站在個人投資者凈收益的角度來分析企業(yè)類型，實際操作中，企業(yè)注冊類型選擇，稅收繳納僅 僅只是其中需要考慮的一個因素，還有眾多因素需要考慮，不同的企業(yè)有不同的經(jīng)營決策。
上述就是注冊哪種類型的公司“納稅最少”介紹了，若是想要注冊公司，了解更多關(guān)于這方面的知識，歡迎咨詢立 華星財務(wù)官網(wǎng)，或者撥打我們的客服熱線，立華星將竭誠為您服務(wù)。
一、常見的公司類型都有哪些？
1.有限責(zé)任公司、2.股份有限公司、3.國有獨資公司、4.個人獨資企業(yè)、5.合伙企業(yè)、6.個體工商戶、7.外商投資 企業(yè)、8.私營企業(yè)、9.另外還有以前登記的企業(yè)，現(xiàn)在已不能登記這種性質(zhì)的企業(yè)：全民所有制企業(yè)、集體所有制企業(yè)
二、不同類型的公司有何區(qū)別？
1.有限責(zé)任公司:股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責(zé)任。
2.股份有限公司:股東以其認購的股份為限對公司承擔責(zé)任。
3.國有獨資公司:是指國家授權(quán)投資機構(gòu)或者國家授權(quán)的部門單獨投資設(shè)立的有限責(zé)任公司。
4.個人獨資企業(yè):是指依照本法在中國境內(nèi)設(shè)立，由一個自然人投資，財產(chǎn)為投資人個人所有，投資人以其個人財產(chǎn) 對企業(yè)債務(wù)承擔無限責(zé)任的經(jīng)營實體。
5.合伙企業(yè):是指自然人、法人和其他組織依照本法在中國境內(nèi)設(shè)立的普通合伙企業(yè)和有限合伙企業(yè)。
6.個體工商戶:是指生產(chǎn)資料屬于私人所有，主要以個人勞動為基礎(chǔ)，勞動所得歸個體勞動者自已支配的一種經(jīng)濟形 式。個體工商戶有個人經(jīng)營、家庭經(jīng)營與個人合伙經(jīng)營三種組織形式。由于個體工商戶對債務(wù)承擔無限責(zé)任，所以個體 工商戶不具備法人資格。
7.外商投資企業(yè):是外國企業(yè)和其他經(jīng)濟組織或個人以各種方式在中國境內(nèi)投資，并依法律設(shè)立的承擔民事責(zé)任的企 業(yè)。分為：外商獨資企業(yè)、中外合作企業(yè)、中外合資企業(yè)。
8.私營企業(yè):是指由自然人投資設(shè)立或由自然人控股，以雇用勞動為基礎(chǔ)的營利性經(jīng)濟組織。
9.另外還有以前登記的企業(yè)，現(xiàn)在已不能登記這種性質(zhì)的企業(yè):
全民所有制企業(yè)：指生產(chǎn)資料歸全體人民所有，由國家作為代表行使所有權(quán)，從事商品生產(chǎn)經(jīng)營活動，實行自主經(jīng) 營、自負盈虧、獨立核算，以營得為目的的企業(yè)。
集體所有制企業(yè)：指生產(chǎn)資料或財產(chǎn)歸勞動群眾集體所有，勞動群眾共同勞動，實行按勞分配為主、適當分紅為輔 、提取一定公共積累企業(yè)。
三、不同類型的公司納稅有何區(qū)別？
?。ㄒ唬┝鬓D(zhuǎn)稅：不同類型的公司在流轉(zhuǎn)稅繳納上沒有區(qū)別，只是能否享受稅收優(yōu)惠的區(qū)別，跟企業(yè)銷售額有關(guān)，跟 公司類型沒有特殊規(guī)定。
（二）企業(yè)所得稅：以下類型的企業(yè)繳納企業(yè)所得稅
1.有限責(zé)任公司、2.股份有限公司、3.國有獨資公司、4.外商投資企業(yè)、5.私營企業(yè)（注意注冊類型）、6.另外還 有以前登記的企業(yè)，現(xiàn)在已不能登記這種性質(zhì)的企業(yè)：全民所有制企業(yè)、集體所有制企業(yè)
?。ㄈ﹤€人所得稅：以下類型的企業(yè)繳納個人所得稅
1.個人獨資企業(yè)、2.合伙企業(yè)（其中個人合伙人）、3.個體工商戶、
四、不同類型的公司所得如何納稅？
?。ㄒ唬┢髽I(yè)所得稅：
根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例的有關(guān)規(guī)定：
1、一般企業(yè)，企業(yè)所得稅的稅率為25%。
2、符合條件的小型微利企業(yè)，減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。
3、國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。
4、非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所的，或者雖設(shè)立機構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機構(gòu)、場所沒有實際 聯(lián)系的，應(yīng)當就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅，適用稅率為20%。
（二）個人所得稅：
根據(jù)財稅〔2000〕91號第四條規(guī)定，個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）每一納稅年度的收入總額減除成本 、費用以及損失后的余額，作為投資者個人的生產(chǎn)經(jīng)營所得，比照個人所得稅法的“個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得”應(yīng)稅 項目，適用5%～35%的五級超額累進稅率，計算征收個人所得稅。
五、不同類型的公司收益有何差異？
（一）業(yè)務(wù)案例
A、B兩個企業(yè)，都是做餐飲的，投入的資本金都是200萬元，生產(chǎn)規(guī)模相同、產(chǎn)量、利潤也都相同。那么，老板在注 冊企業(yè)時，選擇什么類型的企業(yè)，老板的收益最大呢？
假設(shè)A企業(yè)為個人獨資企業(yè)，B企業(yè)為有限責(zé)任公司，為了便于分析，本案例所分析的稅負為企業(yè)所得稅和個人所得 稅。經(jīng)營利潤為“應(yīng)納稅所得額”，而且該扣除的相關(guān)費用與損失均已扣除。
?。ǘ┦找娣治?br />
1、當A、B兩個企業(yè)“應(yīng)納稅所得額”都不超過15,000元時
A企業(yè)老板取得稅后收益=15000－15000×5%=14250元
B企業(yè)老板取得稅后收益=(15000－15000×50%×20%)×(1－20%)=10800元
2、當A、B兩個企業(yè)“應(yīng)納稅所得額”都超過15,000元至30,000元時
A企業(yè)老板取得稅后收益=30000－(30000×10%－750)=27750元
B企業(yè)老板取得稅后收益=(30000－30000×50%×20%)×(1－20%)=21600元
3、當A、B兩個企業(yè)“應(yīng)納稅所得額”都超過30,000元至60,000元時
A企業(yè)老板取得稅后收益=60000－(60000×20%－3750)=51750元
B企業(yè)老板取得稅后收益=(60000－60000×50%×20%)×(1－20%)=43200元
4、當A、B兩個企業(yè)“應(yīng)納稅所得額”都超過60,000元至100,000元時
A企業(yè)老板取得稅后收益=100000－(100000×30%－9750)=79750元
B企業(yè)老板取得稅后收益=(100000－100000×50%×20%)×(1－20%)=72000元
5、當A、B兩個企業(yè)“應(yīng)納稅所得額”都超過100,000元至500,000元時
A企業(yè)老板取得稅后收益=500000－(500000×35%－14750)=339750元
B企業(yè)老板取得稅后收益=(500000－500000×50%×20%)×(1－20%)=360000元
6、當A、B兩個企業(yè)“應(yīng)納稅所得額”都超過500,000元至600,000元時
A企業(yè)老板取得稅后收益=600000－(600000×35%－14750)=404750元
B企業(yè)老板取得稅后收益=(600000－600000×25%)×(1－20%)=360000元
六、不同類型的公司收益分析
對于我們個人投資者來說，經(jīng)營企業(yè)的根本目的就是追求盈利最大化，由于增值稅是價外稅，所以，無論經(jīng)營什么 類型的企業(yè)，對企業(yè)的經(jīng)營成果影響并不大，因此，真正影響投資者收益的是經(jīng)營所得，也就是盈利。
1、對于個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)，對其經(jīng)營所得，繳納個人所得稅后，便是投資者的凈收益；
2、對于有限責(zé)任公司，對其經(jīng)營所得，需要繳納企業(yè)所得稅，稅后凈利分紅時，對于個人投資者取得的分紅所得， 還要征收20%的個人所得稅，顯然多征了一次稅。
3、通過以上6個不同收益階段的收益分析，我們發(fā)現(xiàn)，只有當A、B兩個企業(yè)“應(yīng)納稅所得額”都超過100,000元至 500,000元時，個人獨資企業(yè)的個人投資者，稅后凈收益略微少一些，其他任何一個階段的所得，個人獨資企業(yè)的個人投 資者取得的稅后收益，都大于有限責(zé)任公司。
4、以上以個人獨資企業(yè)進行案例分析只是一個代表，實質(zhì)上稅收繳納的分析，也就是，個人所得稅與企業(yè)所得稅的 分析。個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)中的個人合伙人，都具體同樣的納稅性質(zhì)。
5、當然，本案例只是站在個人投資者凈收益的角度來分析企業(yè)類型，實際操作中，企業(yè)注冊類型選擇，稅收繳納僅 僅只是其中需要考慮的一個因素，還有眾多因素需要考慮，不同的企業(yè)有不同的經(jīng)營決策。
上述就是注冊哪種類型的公司“納稅最少”介紹了，若是想要注冊公司，了解更多關(guān)于這方面的知識，歡迎咨詢立 華星財務(wù)官網(wǎng)，或者撥打我們的客服熱線，立華星將竭誠為您服務(wù)。
