小規(guī)模納稅人公司的申報(bào)流程
人氣：3758 發(fā)表時(shí)間：2019-05-21 10:46:26
剛剛創(chuàng)立的公司一般以小規(guī)模納稅人性質(zhì)居多，其是指年銷售額在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下，且公司會(huì)計(jì)核算不健全，無(wú)法按規(guī)定報(bào)送有關(guān)稅務(wù)資料的增值稅納稅人。那么小規(guī)模納稅人公司的申報(bào)流程是怎樣的呢？
一、小規(guī)模納稅人公司申報(bào)流程
小規(guī)模納稅人報(bào)稅時(shí)沒(méi)有什么特殊注意的地方，工業(yè)企業(yè)6%、商業(yè)企業(yè)4%，與一般納稅人的區(qū)別就在于：小規(guī)模不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，要全額進(jìn)成本，而一般納稅人可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
一般情況下，辦完登記證的當(dāng)月就應(yīng)該申報(bào)。如果登記證辦完時(shí)是接近月末，也可能被要求次月申報(bào)。
沒(méi)有收入的情況下（包括有收入而沒(méi)開發(fā)票，雖然這樣是不合規(guī)定的），則進(jìn)行零申報(bào)。就是收入為零，應(yīng)納稅額也為零。
做憑證時(shí)稅金直接計(jì)提
小規(guī)模納稅人識(shí)別號(hào)填稅務(wù)登記證號(hào)
貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱填主營(yíng)項(xiàng)目
銷售額填不含稅收入金額
征收率填你公司適用稅率：如為銷售為主企業(yè)4%加工修理企業(yè)6%本期實(shí)際應(yīng)納稅額=銷售額*征收率。
應(yīng)補(bǔ)退稅額=本期實(shí)際應(yīng)納稅額
二、小規(guī)模納稅人怎樣申報(bào)？
1、增值稅，一般按月申報(bào)。工業(yè)企業(yè)根據(jù)：開具發(fā)票金額/（1+6%）×6%申報(bào)增值稅；商業(yè)企業(yè)根據(jù)：開具發(fā)票金額/（1+4%）×4%申報(bào)增值稅。需要申報(bào)的報(bào)表有：《小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表》、《增值稅申報(bào)附列資料》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》，所有的報(bào)表應(yīng)該都可以從納稅申報(bào)系統(tǒng)生成打印，如果需要紙質(zhì)報(bào)表，可以向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)免費(fèi)索取。
2、企業(yè)所得稅。按季度申報(bào)，年底匯算清繳。所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收。如果實(shí)行查賬征收，需要報(bào)送的報(bào)表很多，并且需要出具由注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字的查賬報(bào)告；如果實(shí)行核定征收，只需要報(bào)送《企業(yè)所得稅核定征收申報(bào)表》
國(guó)稅，我們這邊全是網(wǎng)上申報(bào)，是用數(shù)字證書的，進(jìn)去了網(wǎng)站后會(huì)有提示。
地稅，也是在網(wǎng)上申報(bào)，不同的是有專門的軟件報(bào)稅，地稅給的1、增值稅一般納稅人納稅申報(bào)
三、小規(guī)模納稅人的稅率是多少
根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》等相關(guān)法律法規(guī)，小規(guī)模納稅人是指年銷售額達(dá)不到一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)的，稱為小規(guī)模納稅人，此外個(gè)人、非企業(yè)性單位以及不經(jīng)常發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為的企業(yè)也被認(rèn)定為小規(guī)模納稅人。小規(guī)模納稅人在達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)后經(jīng)申請(qǐng)被批準(zhǔn)后可以成為一般納稅人。對(duì)小規(guī)模納稅人實(shí)現(xiàn)簡(jiǎn)易辦法征收增值稅，其進(jìn)項(xiàng)稅不允許抵扣，其銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的增值稅稅率為3%。
以上就是小規(guī)模納公司稅申報(bào)流程的相關(guān)介紹。小規(guī)模納稅一般是百分之三的稅率，其實(shí)可以將記賬報(bào)稅委托給立華星，公司本身 只需要設(shè)立出納人員，負(fù)責(zé)日常貨幣收支及財(cái)產(chǎn)保管工作即可。了解更多關(guān)于公司注冊(cè)、記賬報(bào)稅、商標(biāo)等信息，歡迎關(guān)注立華星財(cái)務(wù)。
